基金托管人的职责和资格 基金托管人介绍

基金托管人的概念

为充分保障基金投资者的权益，防止基金信托财产被挪作它用，各国的证券投资信托法规都规定：凡是基金都要设立基金托管机构，即基金托管人来对基金管理机构的投资操作进行监督和对
基金资产进行保管。

基金托管人又称基金保管人，是根据法律法规的要求，在证券投资基金运作中承担资产保管、交易监督、信息披露、资金清算与会计核算等相应职责的当事人。基金托管人是基金持有人权益的代表，通常由有实力的商业银行或信托投资公司担任。基金托管人与基金管理人签订托管协议。在托管协议规定的范围内履行自己的职责并收取一定的报酬。

基金托管人的机构设置

托管银行一般要设立专门的基金托管部或者资产托管部。

托管部一般包括四个部门：

(1)主要负责证券投资基金托管业务的市场开拓、研究，客户关系维护的市场部门；

(2)主要负责基金资金清算、核算的部门；

(3)主要负责技术维护、系统开发的部门；

(4)主要负责交易监控、风险管理的部门。

基金托管人的员工配置

《证券投资基金托管资格管理办法》规定：“拟从事基金清算、核算、投资监督、信息披露、内部稽核监控等业务的执业人员不少于5 人，并具有基金从业资格。”

基金托管人的条件

基金托管人是依据基金运行中"管理与保管分开"的原则对基金管理人进行监督和对基金资产进行保管的机构。基金托管人与基金管理人签订托管协议，在托管协议规定的范围内履行自己的职责并收取一定的报酬。

概括的说，基金托管人应该是完全独立于基金管理机构，具有一定的经济实力，实收资本达到一定规模，具有行业信誉的金融机构。

我国《证券投资基金法》规定，基金托管人由依法设立并取得基金托管资格的商业银行担任。

申请取得基金托管资格，应当具备下列条件，并经国务院证券监督管理机构和国务院银行业监督管理机构核准：

1. 设有专门的基金托管部；

2. 实收资本不少于80亿元；

3. 取得基金从业资格证的专职人员达到法定人数；

4. 具备安全保管基金全部资产的条件；

5. 具备安全、高效的清算、交割能力；

6. 有符合要求的营业场所、安全防范设施与基金托管业务有关的其他设施；

7. 有完善的内部稽核监控制度和风险控制制度；

8. 法律、行政法规规定的和经国务院批准的国务院证券监督管理机构、国务院银行业监督管理机构规定的其他条件。

基金托管人的职责

基金托管人的主要职责有：

1．安全保管基金的全部资产；

2．执行基金管理人的投资指令，并负责办理基金名下的资金往来；

3．监督基金管理人的投资运作，发现基金管理人的投资指令违法违规的，不予执行，并向中国证监会报告；

4．复核、审查基金管理人计算的基金资产净值及基金价格；

5．保存基金的会计帐册、记录15年以上；

6．出具基金业绩报告，提供基金托管情况，并向中国证监会和中国人民银行报告；

7．基金章程或基金契约、托管协议规定的其他职责。

基金托管人的作用

基金托管人在基金的运作中具有非常重要的作用，关键是有利于保障基金资产的安全，保护基金持有人的利益。具体体现在：

1、基金托管人的介入，使基金资产的所有权、使用权与保管权分离，基金托管人、基金管理人和基金持有人之间形成一种相互制约的关系，从而防止基金财产挪作他用，有效保障资产安全。

2、通过基金托管人对基金管理人的投资运作包括投资目标、投资范围、投资限制等进行监督，可以及时发现基金管理人是否按照有关法规要求运作。托管人对于基金管理人违法、违规行为，可以及时向监督管理部门报告。

3、通过托管人的会计核算和估值，可以及时掌握基金资产的状况，避免“黑箱”操作给基金资产带来的风险。

基金托管人的权利

基金托管人的权利主要有：

①保管基金的资产；

②监督基金管理人的投资运作；

③获取基金托管费用。

基金托管人的义务

基金托管人的义务主要包括如下内容：

①保管基金资产；

②保管与基金有关的重大合同及有关凭证；

③负责基金投资于证券的清算交割，执行基金管理人的投资指令，负责基金名下的资金往来。

基金托管人的更换条件

我国《证券投资基金法》规定，有下列情形之一的，基金托管人职责终止：被依法取消基金托管资格；被基金份额持有人大会解任；依法解散、被依法撤销或者被依法宣告破产；基金合同约定的其他情形。

基金托管人的市场准入

托管人由依法设立并取得基金托管资格的商业银行担任。

八项条件：

(1)净资产和资本充足率符合有关规定；

(2)设有专门的基金托管部门；

(3)取得基金从业资格的专职人员达到法定人数；

(4)有安全保管基金财产的条件；

(5)有安全高效的清算、交割系统；

(6)有符合要求的营业场所、安全防范设施和与基金托管业务有关的其他设施；

(7)有完善的内部稽核监控制度和风险控制制度；

(8)法律、行政法规规定的和经国务院批准的国务院证券监督管理机构、国务院银行业监督管理机构规定的其他条件。